全过程造价控制与管理工作方案
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中咨公司(北京成都)举办“投资项目可行性研究财务与经济分析评价”专业人才 进阶培训实战班的通知
中设协举办工程总承包项目全过程管控暨项目管理体系构建与项目分包、合同及风险管控实务
全过程造价控制与管理工作方案
项目管理方案
1．造价控制大纲及投资控制措施
1．1 工程建设概况
红河州滇南绿洲城市综合体建设项目位于红河大道以南，滇南绿洲规划用地内，由滇南中心医院、急救中心、州一中、州职教园区、商业综合体、住宅小区、生态园区等公共和商业建筑群组成。本标包为职教园区、红河一中片区内的红河一中、州农业学校、工科学校、财经学校、民族师范、卫生学校、生活区、文化公建、体育公建、室外工程、管网工程等。其中职教园区、红河一中建筑群建筑面积：944211㎡，估算投资2866000000元.；室外工程估算投资：182000000元.。
1．2 工程造价咨询服务目标
本工程造价咨询业务的核心是“控制”，是对建设过程中的各个阶段的静态和动态投资的控制和调整。在确定的州一中、州职教园区项目竣工时间和投资总额内，在工程要求的性能和技术水平下，通过科学的方法将投资总目标进行分解，形成工程建设各阶段的投资控制目标。制定有效的投资控制措施，采用高效率的工作，对工程投资的实现过程进行监控，对结果进行审核，对投资过程中出现的偏差进行实时纠正，最终实现项目投资的总目标，达到业主的满意。工程造价咨询服务的总体思路是，以工程批准的投资额度为目标，切块分解总预算，细化控制目标；建立覆盖本项目全部工程范围的投资控制体系；运用控制论的基本原理，采用动态控制方法，即时估算工程费用，定期分析预测最终结算投资，掌握跟踪概算执行情况，严格估算并审查各类费用，依据概算执行情况及时向业主提供控制投资方面的报告和建议，达到协助业主和项目管理人对本工程项目投资控制管理的目的，促使工程在人力、物力、财力方面得到最合理的使用，资金有效运作发挥最大效益、投资控制在批准概算内并力争投资节约，最终通过项目竣工决算审计。
我们将与业主、项目管理人、设计单位、施工单位、其他咨询单位共同组建本工程的建设团队，从而全面提升我们对项目的服务水平，实现本项目的预定投资目标，使本项目的造价管理达到业内先进水平。
为推进州一中、州职教园区项目工程造价咨询服务工作，昆明松岛工程造价咨询有限公司成立以公司副总为组长的项目服务领导小组，该小组将经常性地与州一中、州职教园区项目领导及各相关部门保持沟通，及时协调解决可能出现的问题。同时我行针对新国际展览中心项目的建设需求，确立组建造价咨询项目部，提出保证业务正常开展所需的人力资源和机构组织的设置方案，主要内容包括机构的设置、人员的配备、制度的落实等。
1．3 服务大纲及实施细则
在州一中、州职教园区项目，其意义是十分重大的，项目的建设将极大地促进红河州区域经济的发展具有十分重要的意义。
根据州一中、州职教园区项目的基本情况，我们认为造价咨询工作将具有以下的特点：
1．造价咨询工作将贯穿于工程建设的全过程，既要突出建设期各个阶段的特点，又要将各阶段的造价咨询工作有机地联系起来，工作要具有连续性，要突出重点。
2．由于工程规模庞大，单体工程多，配套专业齐全，技术要求高，特别是本工程业主具有先进的管理理念，管理方式科学严谨，也就决定了造价咨询工作的复杂性、艰巨性，从事造价咨询工作的团队应具有很高的专业素质，掌握先进的管理方法。
3．造价咨询工作的关键环节多 ，重点和难点突出，尤其是决策阶段和施工阶段的投资控制。
4．建设投资不确定性大，应突出建设投资预控工作，协助业主有效地降低投资风险。
按照造价咨询工作的特点，为了做好本项目的投资控制工作，达到业主投资控制的总目标，我们将采取以下措施：
1．完善组织机构，建立造价咨询管理团队，选派经验丰富、专业素质高、年富力强的人员组成项目部，从人员配置方面充分满足业主对于投资控制的服务要求。组织资深的专家顾问组，加强项目部的技术力量，按照工程不同阶段的特点，及时调整项目部的资源配备，更好地适应工程的变化。
2．通过咨询等工作，协助业主层层细化投资控制目标，逐步落实资金使用计划，通过对方案、变更的经济技术分析，对工程投资提出预见性意见，协助业主进行决策。
3．在设计阶段协助业主积极推行限额设计，利用价值工程的原理，提出优化建议，控制工程投资。
4．在招标阶段，协助业主策划投标方案，合理安排施工总承包、专业分包、材料设备采购等招标计划，在造价控制方面为业主提出建设性意见。
5．在施工阶段，协助业主建立完整有效的合同管理体系，采用“挣值法”进行投资控制，以动态的方式，及时掌握投资偏差，提出纠正措施，同时要严格管理工程变更造价，有效控制索赔费用。
6．在竣工阶段，汇总施工过程投资控制的成果，对工程结算造价进行严格审核，协助业主通过项目财务审计，对整个造价咨询服务过程进行总结评价。
我们的建议：
第一，要加强建设管理团队的建设，加强各协作单位的沟通与配合，使之成为以业主为中心的团结协作、高效有序的整体，充分发挥各自的分工优势，同时，工作上应相互参与，相互渗透，以达到相互弥补、相互促进、项目完善的目的，共同保证工程项目的顺利进行。
第二，突出设计阶段的投资控制，在方案设计阶段进行多方案比较论证，既保持设计理念，突出建筑风格，又充分考虑设计方案的经济合理性；在深化设计阶段，考虑整体设计风格和功能的同时，尽量采用成熟技术，避免新技术应用带来的投资风险。
第三，充分建立投资预控体系，利用造价咨询机构的专业优势，细化和层层落实投资控制目标，对重大变更进行造价分析，指导决策。
第四，在招标阶段，重视策划工作，根据发包工程的特点和实际情况，合理而灵活地拟订合同条款，不过分追求形式，而以最适应工程特点、最合理分散风险为目的，为下一阶段的投资控制工作打好基础。
2．投资控制与造价管理组织机构
2.1 组织机构设置
红河州一中、州职教园区项目是红河州重点工程，投资额大，建设周期长，因此它将具有比较复杂的建设环境。这些因素决定了造价管理的组织机构必须具有出众的实力，能够有效地协调多方关系，解决多专业的技术造价难题。我方拟派出的工程造价咨询项目部是受业主委托对州一中、州职教园区项目进行全过程造价咨询的机构。在本项目的实施过程中，该项目部组织结构的设置将围绕业主制定的工程建设总目标进行。
（一）组织机构设置的方针
根据业主的要求，我方将遵循高效、精干、务实的原则，组建以项目经理为管理核心的专门机构进行本项目的造价咨询工作。
（二）服务团队的构成
按照业主委托业务的特点，结合本工程的实际情况，我方拟选派优秀的骨干人员及外聘专家组成本工程项目部，全力配合业主作好投资控制工作；另外，为了更好地满足业主对造价咨询服务的要求，我们将为本工程专门聘请一批具有多年设计、施工、造价管理经验的资深专家组成本工程项目的专家顾问组，与全公司专业人员一起均作为项目部的强大技术支持。考虑到工程不同阶段的工作目标和工作重心的变化，服务团队中的人员将具有可调性。
2.2 人力资源配备
详见人员配备情况表
2.3 项目部岗位职责
（一）项目负责人
1、全面主持项目部工作，协调各岗位分工，完善内部组织建设，有计划地安排项目部的各项工作。
2、负责落实业主下达的与本项目有关的一切任务、计划、指示，并向业主如实反映各种情况。
3、组织编制造价咨询工作计划，编写相关报告。
4、会签工程付款凭证。
5、参加各类合同的起草、评估、谈判和签署，监督合同执行情况并主持处理有关索赔的问题。
6、组织或参加重要的有关工程造价的会议。
（二）项目技术负责人
1、协助项目负责人作好项目部的管理工作，在项目负责人的授权下主持造价咨询工作。
2、协助项目负责人落实业主下达的与本项目有关的一切任务、计划、指示。
3、进驻工程现场，在授权范围内处理现场发生的造价咨询业务，并将有关情况及时上报项目经理。
4、参加各类合同的起草、评估、谈判和签署，监督合同执行情况并参加处理有关索赔的问题。
（三）注册造价工程师
1、按照项目负责人的部署和造价咨询工作方案的要求开展业务。
2、负责造价控制日常工作的具体实施。
3、负责各类咨询业务成果的编制。
4、负责现场工程量的测量与计价。
（四）信息资料管理员
1、负责信息的收集、传递、整理和归档工作。
2、收发管理工作中的往来文件（与建设单位、施工单位、设计单位等），并做好收发文登记。
3、按我行《质量体系程序文件》中《文件控制程序》的要求，管理公司的文件和资料。
4、按我行《建筑工程资料管理办法》的要求，及时做好管理资料的收集、标识、分类、编目、组卷、归档等工作。
5、做好造价管理工作会议的记录、整理和分发工作。
3．投资控制与造价管理工作的依据
3.1 国家和地方颁布的有关法律法规、规章
1．《中华人民共和国合同法》；
2．《中华人民共和国建筑法》；
3．《中华人民共和国招标投标法》；
4．中华人民共和国国家标准《建设工程工程量清单计价规范》；
5．云南省建设工程消耗量定额；
6．国家、省、红河州其他的法律、法规、工程造价管理规定等。
3.2 有关部门批准的文件
1．有关部门批准的工程项目立项文件；
2．经有关部门批准的项目建议书、可行性研究报告、初步设计概算等有关文件。
3.3 合同依据
1．与业主方签订的委托工程造价咨询合同；
2．工程施工承包合同；
3．工程设备、材料供应合同；
4．其他依法签订的与本工程有关的合同、协议。
4．投资控制与造价管理工作的方法
4.1 动态投资控制的原理
随着工程的进展，需要不断地进行进度、投资，以保证工程按计划实施，在项目实施过程中，作为红河州一中、州职教园区项目管理组采取有效的方法收集有关反映项目实施情况的数据，然后与计划值相比较。由于本项目投资庞大性和工艺复杂性，在项目实施过程中会发生各种变化，使项目投资的实际情况与计划产生偏差，通过计划与实际的比较，找出偏差，分析原因，采取措施纠正偏差，以确保项目投资控制的顺利实施。若无偏差继续按计划实施。
在项目投资控制的过程中，首先应明确投资控制的目标，对于红河州一中、州职教园区项目来说，就是要以有关政府部门批准的投资概算额明确项目的投资规模。目标的制定是一个动态的过程，目标一经最终确定，就不再调整。
其次，要将项目投资控制目标根据本工程项目的实际情况进一步分解，只有将目标分解到可控制或可实施的层次，才能保证目标的实现。根据分解的子目标建立投资总体计划、投资阶段控制性计划、投资实施计划。
第三，根据计划实施项目。项目实施过程中，要注意采取科学有效的方法收集有关项目实施情况的数据，以便对项目投资实施情况进行考核。
第四，采用科学有效的方法对投资情况的实际数据与计划值进行比较，若有偏差，找出原因。
最后，根据偏差的原因从组织上、技术上、经济上和管理上采取纠偏，使项目投资按照计划实施。若有必要，需要对计划进行适当的调整。从以上分析可以看出项目投资目标的制定、计划的编制和投资的实施控制都是一个动态的过程。
4.2 主动控制与被动控制
1．主动控制
主动控制即预先分析目标偏离的可能性，并拟定和采取各项预防性措施，以便计划目标得以实现。主动控制是一种面对未来的控制，它可以解决传统控制过程中存在的时值影响，尽最大可能改变偏差已经成为事实的被动局面，从而使控制更为有效。
主动控制是一种前馈控制。在项目实施控制过程中，管理人员采用有效的手段，根据已掌握的可靠信息预测出投资实施可能偏离的状况，从而实现采取有效的措施，使偏差降低到最小限度。主动控制是一种事前控制，它必须在事情发生之前采取控制措施。
实施主动控制，可以采取以下措施：
（1）详细调查并分析研究外部环境条件，已确定影响目标实现和计划实施的各种有利和不利因素，并将这些因素考虑到计划中。
（2）识别风险，努力将各种影响目标实现和计划实施的潜在因素揭示出来，比如影响设计技术风险、施工技术风险、组织协调风险、融资风险、税金风险、政策风险、不可抗力风险、技术更新风险、水文地质条件风险等。为风险分析和管理提供依据，并在计划实施过程中做好风险管理工作。
（3）用科学的方法制定计划。做好计划可行性分析，消除那些造成资源不可行、技术不可行、经济不可行和财务不可行的各种错误和缺陷，保证工程的资金用在最合理的方面，并在此基础上力求使计划得到优化。只有计划制定得越明确、完善、就越能设计出有效的控制系统，也就越能使控制产生更好的效果。
（4）制定必要的备用方案，以对付可能出现的影响目标或计划实现的情况。一旦发生这些情况，应由应急措施作保障，从而可以减少偏离，或避免发生偏离。
（5）计划应有适当的松弛度，即“计划应留有余地”。这样，可以避免那些经常发生但又不可避免的干扰对计划产生影响，减少“例外”情况产生的数量，从而使管理人员处于主动地位。
（6）沟通信息流通渠道，加强信息收集、整理和研究工作，为预测工程未来状况提供全面、及时、可靠的信息。
2．被动控制
被动控制在投资控制中常常使用的控制方法。他要求项目管理人员对投资计划的事实进行跟踪，将项目实施过程中收集的信息进行加工、整理以便发现问题，找出偏差，寻求确定问题和纠正偏差的方案，然后再在项目实施情况的基础上作调整。被动控制是一种反馈控制，对投资控制而言，被动控制仍然是一种积极的控制。被动控制可以采取以下措施：
（1）应用现代化管理方法和手段跟踪、测试、检查工程实施过程，发现异常情况，及时采取纠偏措施。
（2）明确投资控制组织过程中控制人员的职责，发现情况及时采取措施进行处理。
（3）建立有效的信息反馈机制，及时反馈偏离计划目标值的情况，以便及时采取措施予以纠正。
3．主动控制与被动控制的关系
对于投资控制人员而言，主动控制与被动控制都是实现项目目标所必须采用的控制方式。有效地控制是将主动控制与被动控制有机地结合起来，力求加大主动控制在控制过程中的比例同时进行定期、连续的被动控制，其过程下图所示。
4.3 投资控制的方法和手段
投资控制的目的是使项目投资得到控制，没有明确的目标就不需要控制。控制就是要在计划投资的范围内通过控制的手段，在实现项目功能、建筑造型和材料质量的优化的前提下保证项目投资不超概算。投资控制采用动态控制的方法，投资计划值是指将投资总目标按时间序列分解的投资计划，例如按月度进行建设资金投入额分解，编制投资计划，根据投资计划对项目投资目标进行控制。
1．投资控制的基本方法
方法的实质是把投资（成本）控制、进度控制甚至质量控制等通过统一的度量单位（费用单位）实现集成。利用精确定量分析的方法准确地进行动态控制，进而估测项目的最终状况。
在项目目标和范围被准确地定义，并且有一个与之相应的被认可的项目计划的前提下，我们可以设定三个基本变量：计划工作的预算费用、完成工作的实际费用和完成工作的预算费用。通过对三个变量之间的分析、对比，我们可以用很少量的参数和图表显示出准确的项目进展情况和发展趋势。
例如在某一检查日，当完成工作的预算费用小于计划工作的预算费用，说明工程延期了，反之则提前了。同一时刻，完成工作的实际费用大于完成工作的预算费用，说明该工程已超支，反之则节支。
2．投资控制工作步骤
按照投资控制的原理和方法，我们在国际展览中心工程投资控制工作中主要按以下的步骤开展工作：
（1）事先分析、估计工程施工过程中可能遇到的干扰和可能产生的偏差，事先做出预防的决策。
（2）项目的投入，包括人力、物力、资金的投入。
（3）工程在施工过程中必然会遇到各种干扰，有的可能事先已估计到了，但也有估计不到的意外情况出现，这些干扰可能引起工程施工的实际值与计划值发生偏离。
（4）收集反映施工情况的实际数据，为各种计量和支付数据。
（5）把实际值与计划值进行比较。
（6）检查有无偏差，若无偏差继续投入人力、物力、资金进行施工。
（7）如有偏差则采取措施进行纠偏。
（8）整个流程每月循环地进行。
3．造价咨询成果的汇报和检验
及时向业主方汇报造价咨询成果是我们的最重要的职责，为此我们将根据业主的要求和工程实际情况建立严格的汇报制度，便于业主随时掌握工程投资情况，对我们的工作进行监督和指示。
在造价咨询成果文件的检验方面，我行的造价咨询业务已按照质量管理标准的要求建立了一整套严格、有效的检验程序。保证每一项咨询成果的公正、公平、准确，而最终的检验标准是我们是否按照业主的要求开展本项目的造价咨询工作，是否达到了总体的投资控制目标。
具体的措施有：
（1）在工程实施的各个阶段制定详细的工作方案，列出工作的重点和关键性的工作，便于业主方监督指导。
（2）建立多层次的汇报工作，以月报、季报、年报的形式及时汇报工程造价控制情况，分析产生的偏差，提出相应的建议，对下一步投资形势进行预先分析，掌握工程投资的总体进度。
（3）遇到重大变更时，及时分析变更对工程造价的影响，提出改进意见，做好资金计划，形成专题的分析报告提交业主，便于业主及时掌握工程造价的变动情况，必要时协助业主组织专家对变更方案进行经济技术论证，保证变更的合理性和经济性。
（4）按照业主的要求对专项工作做出分析报告。
（5）所有的咨询成果文件都将通过项目部、造价咨询中心技术管理部和主管副总经理的复核检验，鉴于本工程项目的规模及技术难度，必要时我们将专门聘请有关经济、技术方面的专家对成果文件进行审核评议，确保所有的咨询成果文件达到应具备的质量标准和满足业主的需要。
（6）我行的有关部门将不定期地向业主方面征询意见，检查项目部的服务质量。
（7）项目部将分阶段地进行业务总结，及时发现问题，采取有效的纠正和预防措施。
5．各阶段造价控制与造价管理工作方案
为了实现新红河州一中、州职教园区工程建设的总体目标，保证项目的建设投资得到有效的控制，我们将建立稳定适宜的组织机构，在业主的统一组织下，同项目管理机构、监理单位等协调配合，充分发挥我们的优势，积极服务于项目建设。我们将按照工程前期阶段、设计阶段、招标阶段、施工阶段、竣工阶段的不同任务时期，制定适宜的工作方案，运用科学的控制方法对项目的建设投资进行全过程的测量与控制，保证业主投资目标的实现。
在工程造价咨询工作方案执行的同时，我们还将根据项目资金使用的不同阶段（投资决策阶段、融资决策阶段、融资执行阶段等）以及建设资金的到位情况提供一系列的金融支持建议，协助工程造价咨询、招投标工作以及工程建设的顺利进行。
5.1 前期阶段
工程前期阶段的主要工作是对工程建设规模、建设周期、建设投资等关键方面的决策，在此阶段造价咨询的主要任务是协助业主收集有关资料，对工程投资估算方案进行分析，编制资金初步目标计划。
（1）按照建设意图收集省内外同类或类似工程的投资数据，进行综合分析测算，协助业主拟订投资指标。
（2）按照业主的初步建设方案，对建安工程费、土地取得费用、工器具购置费用、管理费用、预备费用等建设投资进行估算测算，为业主下一步决策提供依据。
（3）按照业主的初步建设方案，对已有的建设投资估算的合理性、完整性进行分析测算，提出建设性意见。
（4）按照项目的投资规模，协助业主编制资金使用的初步计划，合理安排建设投资。
5.2 设计阶段
5.2.1 设计阶段投资控制的重要性
工程设计阶段的投资控制是工程建设项目投资控制全过程中一个非常重要的环节，设计准备阶段对项目投资影响度达95—100%，初步设计阶段影响度一般为75—95%，施工图设计阶段的影响一般为25—35%，而施工阶段的影响一般仅为10%以下。因此，项目投资控制的关键是在施工以前的设计准备阶段和设计阶段。设计质量对项目投资的影响起着重要的作用。
多年来，人们往往将工程投资控制的重点放在施工阶段，其观念和做法应予以改变和纠正。红河州一中、州职教园区工程规模庞大、单体工程众多、技术难度大应对设计阶段对工程投资的影响应给予高度的重视。
5.2.2 设计阶段造价咨询主要任务及工作措施
我方在设计阶段造价咨询业务的主要任务是审核各阶段设计概算，协助业主对限额设计落实情况进行分析比较，提出合理化建议；协助业主制定总体投资控制措施及逐步确定投资控制目标。
1．方案设计阶段
（1）在业主授权的情况下，协助业主进行方案设计招标及相关工作。
（2）对设计单位提供方案的投资估算进行审核，审核的重点在于：投资估算的内容是否完整，各部分估算费用划分及额度是否合理，估算额度是否在批准的总体概算中等，必要时，我行可组织有关专家对估算进行评审，最终向业主提供投资估算的审核报告。
（3）按照投资估算的审核结果，向业主提出本工程投资控制目标的建议性意见，其原则是以审核后的投资估算为基础，充分考虑节约建设资金但留有适当余地，一般此阶段的投资估算的误差率在20%左右。
2．初步设计阶段
（1）在业主授权的情况下，协助业主进行委托设计或设计招标及相关工作。
（2）按照国家和云南省的有关规定，根据设计图纸、适用概算定额、费用标准，结合本工程的实际情况，对设计单位提供初步设计概算进行审核，审核的控制点在于：设计概算的内容是否完整，工程量计算是否准确可靠，各项费用的计取是否合理、设计概算的总体额度是否在投资估算的合理范围内等，必要时，我行可组织有关专家对设计概算进行评审，最终向业主提供设计概算的审核报告。
（3）协助业主进行限额设计，将批准的控制投资按单位工程、单项工程切块分解，在方案没有原则性变更时，各单位工程、单项工程的综合概算及总概算不能突破各自切块的目标和投资估算值。
（4）对设计单位依据设计原因和非设计原因而做出设计变更的概算进行审核，协助业主对重大变更进行经济技术分析，并对限额设计控制额进行必要的调整。
（5）按照设计概算的审核结果，向业主提出本工程投资控制目标的建议性调整意见，进一步细化控制目标值，一般此阶段的设计概算的误差率在10%左右。
3．施工图设计阶段
（1）按照国家和云南省的有关规定，根据设计图纸、适用概算定额、费用标准，结合本工程的实际情况，对设计单位提供施工图设计概算进行审核，审核的控制点在于：设计概算的内容是否完整，工程量计算是否准确可靠，各项费用的计取是否合理、设计概算的总体额度是否在初设概算的合理范围内等，必要时，我行可组织有关专家对设计概算进行评审，最终向业主提供设计概算的审核报告。
（2）协助业主落实限额设计，对设计概算进行分析比较，主要分析各单位工程、单项工程的综合概算及总概算是否突破各自切块的目标和投资估算值，并向业主提出合理化建议，必要时，对限额设计控制额进行必要的调整。
（3）对设计单位依据设计原因和非设计原因而做出设计变更的概算进行审核，协助业主对重大变更进行经济技术分析。
（4）按照设计概算的审核结果，向业主提出本工程投资控制目标的建议性调整意见，确定下一阶段的投资控制目标值，一般此阶段的设计概算的误差率在5%左右。
4．完成业主提出的本阶段其他有关工程造价咨询的服务。
5.2.3 设计阶段造价优化管理
设计阶段是决定本工程项目建设投资的主要阶段，在此阶段的投资控制工作非常重要。我们在设计阶段要协助业主做好造价优化管理工作。
设计阶段的造价优化管理实际上是设计方案的优化比较和工程建设投资的合理划分。设计方案要注重处理好经济合理性和技术先进性的关系，充分运用价值工程的原理和方法，达到二者的统一，在本项目资金投入有一定限制的前提下，要尽可能提高项目功能水平，同时，要兼顾近期和远期的要求，考虑到项目将来的使用成本，选择合理的功能水平，并适当留有发展余地。全面推行限额设计的管理方法，以本项目概算投资额为主要投资控制目标，层层落实限额设计，严格控制设计变更，为全过程的投资控制奠定基础。
1、协助业主组织设计方案招标，根据项目的总投资目标和业主的建设意图，协助业主拟订设计方案招标的经济和造价指标，使业主通过招标选择到合理性、先进性和经济性统一的设计方案；协助业主组织设计方案的优化比选，对方案的造价指标进行分析，建议采用专家评定的方式，由专家小组采用科学的方法，按照经济、适用、美观的原则，以及技术先进、功能全面、结构合理、安全适用、满足建设节能和环保等要求，综合评定个设计方案的优劣，选择最优方案，使得中选方案的概算额控制在总目标内。
2、在设计的各个阶段严格控制设计变更和设计方案的调整，对设计方案的每一项变化及时作出造价分析，分析其对总体造价的影响，为业主的决策提供可靠的依据，必要时，可以组织我项目部专家顾问组对变更方案进行经济技术分析，采用价值工程的方法从经济、技术上论证其合理性、必要性和经济性。
3、协助业主方全面推行限额设计。在初步设计阶段，对设计单位的设计投资分解情况进行审核，从造价管理的角度分析其设计任务书的合理性、可行性，协助落实各专业的设计限额，发生重大方案变更或某些费用超出投资限额时，及时作出造价分析，协助业主作出调整方案，对设计概算进行审核，检查限额设计的落实情况；在施工图设计阶段，对设计结果及设计变更进行过程监控，并进行造价分析，判别是否满足限额要求，对业主方提出的变更及时作出造价分析，协助业主进行决策。
5.2.4 风险控制
1．风险的来源
设计阶段是影响工程项目投资的最主要的阶段。就红河州一中、州职教园区项目工程而言，设计阶段的投资控制风险主要来自以下几个方面：
（1）设计图纸的设计深度是否达到规定的要求；
（2）主要的部位设计方案是否经济合理；
（3）设计概算是否准确可靠；
（4）设计图纸能否做到准确无误，避免较大规模或重复多次的修改，各专业图纸能否交圈，避免矛盾。
2．风险的控制措施
（1）严格按照业主的要求审核设计概算，审核的同时要向业主指出概算中存在的问题，细致分析这些问题对工程投资的影响。
（2）必要时协助业主对设计方案进行技术上、经济上的评审分析，对不同方案进行比选对照，选择技术上可行，经济上合理的方案。
（3）协助业主对设计图纸进行核对，避免错误。
（4）对设计方案进行研究比较，为业主提供合理化建议，在保证功能的同时，尽可能地降低造价，节约资金。
5.3 招投标阶段
5.3.1 建立概算——合同对应体系
在红河州一中、州职教园区项目工程投资控制工作中，我们在项目招投标阶段拟通过建立概算——合同对应体系进行具体实施，体系的原则是对已细化到分部工程程度的设计概算进行分类管理。在实际操作中，我公司将通过对以往大型工程合同管理经验的总结,并结合本工程的实际情况对本项目的合同结构进行分解。
在合同分解后，将各分部设计概算根据合同的承包范围分别纳入各类合同中，对于施工承包类、专业分包类、材料设备采购类等不同类别的合同，我们将通过多年积累的工程造价管理经验，编制详细的投资控制目标分析报告。对各类合同中普遍存在的或潜在的风险产生因素进行分析，确定工程进行中的投资控制重点项目。
5.3.2 协助业主确定招标文件，编制工程量清单、招标控制价
招标文件的编制可以说是整个招标投标阶段的核心内容，招标文件的质量是关系到施工阶段投资控制是否成功的关键环节，我方运用多年来从事建设工程全过程造价的经验将通过以下几方面为业主提供服务：
1．协助业主对招标文件进行审核，主要是招标文件的内容是否完整、合理，评标办法的确定是否有利于合理选择有实力、有信誉的承包商，向业主提出合理化建议。
2．协助业主审核合同条款，主要是合同条款版本的选择是否合理，条款的制订是否严密，是否最大限度地保护业主的利益，是否符合工程的实际情况。审核的重点在于：工程造价的调整方式是否合理、措施费用、其他费用的约定是否明确无误并合理可行、确定设计变更的签认方式及调价范围的方法是否合理、工程款的支付方式是否明确而利于业主掌握、工程技术说明是否准确完整等。
3．工程量清单的编制
工程量清单是招标文件的重要组成部分，是反映工程承包价格的最主要的依据，工程量清单编制质量的好坏将直接关系到施工阶段投资控制工作的开展，也将对工程项目的总体投资控制目标的实现带来影响。在工程量清单的编制过程中，我们将作好以下的工作，抓住本阶段投资控制的关键点。
（1）编制原则的确定
按照国家建设部的文件规定，工程量清单的编制应执行国家标准《建设工程工程量清单计价规范》，因此工程量清单的编制必须符合《规范》的规定，工程量清单的内容和格式要符合《规范》的要求，项目编码严格按照《规范》执行。
（2）编制（审核）质量的检验
工程量清单的计算必须准确，减少给业主带来的工程量方面的风险；工程项目的特征描述力求清晰准确，利于投标方正确报价；清单的项目保证完整，杜绝缺项、错项，措施项目和其它项目要设置合理，反映工程的真实情况。
（3）招标控制价的编制
招标控制价的编制应严格按照招标文件的要求，遵循“建设工程工程量清单计价规范”的规定，如实地反映材料、设备、人工的市场平均价格水平，并参照市场行情变化适当考虑风险因素，做到计算准确，定价合理，以次对比出各投标人的报价合理性和个别性，有利于业主选择综合实力强、管理水平高的工程承包商。同时，按照本工程投资控制的总体目标，标底做为业主掌控建设投资的参考价格，应该与确定投资控制目标值相对应，在合理的范围内，对整个工程的投资控制发挥独特的作用。
4．协助业主进行合同谈判及签署工作，提出专业性咨询意见。
5.3.3 工程招标阶段造价优化管理
工程招标阶段，我们建议造价优化工作主要在于工程承包范围的合理划定和合同形式的选择。
1、在符合我国建筑法及其他与工程建设招投标相关的法律、法规的前提下，根据红河州一中、州职教园区项目工程当前的实际情况，从工程分项承包范围角度，将工程分为总承包、专业分包、材料设备采购三大类。
（1）施工总承包
施工总承包单位承包建筑工程的主体关系到“红河州一中、州职教园区项目工程”的各大控制目标能否圆满实现，因此应十分慎重。我们将配合项目管理人在招标前为业主逐项落实建设工程施工招标应具备的条件。鉴于本工程的特殊性，即建筑规模大、单体建筑众多，施工工艺必然先进复杂。选择总承包单位一般要本着“公开、公平、公正”的原则，更好地促进投标人之间的良性竞争，选择综合实力强、信誉优良的施工单位承包工程，以达到保证工程质量、节约投资的目的，同时也要按照工程的实际情况合理划分招标标段，分散工程施工承包的风险，确保建设资金的安全。施工招标可采用项目全部工程总承包招标，或者将特殊专业剔除后的总承包招标。
（2）专业分包
工程总承包单位一般以主体结构为主，其余部分可由专业施工单位进行，结合红河州一中、州职教园区项目工程的分部工程，我方将就各专业分包范围提出咨询建议。对于电梯、消防、室外、园林及部分弱电工程，综合考虑竣工验收等方面因素，建议采用已取得国家有关主管部门资质的专业分包单位进行。
（3）材料设备采购
业主采购及主控的材料设备可按以下类别划分：业主供货的材料设备（甲供材料）、业主控制的材料设备（甲控材料）、承包方自行采购的材料设备。甲控材料可分为甲控A类和甲控B类：A类指重要及价值较大的，业主及项目管理人参与采用招标形式采购的材料设备；B类价值较大的，非甲供及A类的材料设备，由承包方自行组织招标工作，但招标入围厂家资格预审及中标厂家价格必须经业主和项目管理人确认的材料设备。
2、合同形式的选择
合同形式的选择对于本工程施工阶段的造价控制和整体投资目标的实现都有着重要意义。
（1）本工程虽然建设规模庞大，但要求的工期并不长，如果设计工作及时到位，设计中大量采用标准化设计，单项工程的类别和工程量十分明确，从避免风险、减小管理难度的角度出发，业主可以选用固定总价合同，准确锁定工程造价。
（2）如果工程复杂程度高，实际工程量较预计工程量会有较大变化，单项工程的内容和工程量不甚清晰时，为了避免过大的造价风险，建议业主采用单价合同，同时在施工过程中加强管理，保障工程造价控制在合理的水平。
5.3.4 风险控制
1．风险的来源
工程招投标阶段是工程建设的重要环节之一，是施工阶段投资控制的前提，这一阶段的投资控制风险主要来自：
（1）招标方式的选择是否合理。
（2）评标办法的确定是否能够体现公开、公平、公正的原则，是否有利于选择实力强、信誉好、管理水平高的工程承包商承建本工程项目。
（3）合同条款的选择是否适合工程实际，承包方式的选择是否合理，条款的制定是否严密。
（4）工程量清单的编制是否准确，项目是否完整。
2．风险的控制措施
（1）将招标文件、合同条款的审核作为本阶段工作的重点，避免合同条款中的漏洞，加强合同条款的严密性和可操作性，合理地分散和转移建设风险。
（2）审核工程量清单的编制质量，避免错项、漏项。
（3）结合专业知识和工程实际，就招投标工作向业主提出合理化建议。
5.4 施工阶段
施工阶段的投资控制是我公司参与红河州一中、州职教园区项目工程建设的主要工作之一。从表面上看，在施工阶段节约投资的可能性已经不大，但是这一阶段的投资控制工作仍然十分重要，这是因为施工阶段是建设投资的主要实现阶段，浪费投资的可能性非常大。
5.4.1 施工阶段的投资控制的基本措施
1．组织措施，是指我中心组织项目部，按照机构组织设置的原则，按照人员岗位职责，落实投资控制人员，明确人员的分工和职责；编制投资控制的工作实施细则和工作流程图。
2．经济措施，是指编制投资资金利用计划，确定投资控制总目标，将总目标分解，形成施工过程中各阶段的控制目标；根据工程进度进行工程计量；复核工程付款书，签发工程款拨付证书；处理施工过程中发生的索赔事宜；在施工过程中实施投资的动态控制，定期进行投资实际额与计划目标的比较，及时发现偏差，分析偏差产生的原因，采取纠偏措施；对施工过程中的投资支出作好分析和预测，定期地向业主提供报告，报告投资控制情况、存在的问题及相关的措施建议等。
3．技术措施，是指对设计变更进行技术上、经济上的分析比较，严格控制变更数量；通过技术手段寻找设计挖潜节约投资的途径；审核承包商编制的施工组织设计和施工方案，对主要方案进行经济技术分析。
4．合同措施，是指参与合同的修改、补充工作，重点分析其投资的影响；作好工程投资记录，注意积累保存相关的资料，为正确处理可能发生的索赔事宜提供依据；依据合同要求处理好索赔事宜。
5.4.2 施工阶段的投资控制的重点工作
1．协助业主完成材料、设备采购和工程分包的招投标工作，利用专业的和信息的优势为业主及时提供市场价格信息，对招投标工作提出专业性的建议，积极参与相关合同的谈判和签署，帮助业主把好投资关。
2．根据施工阶段的设计变更和工程分包的需要，编制和审核工程量清单和工程预算，满足业主及时掌握工程造价最新动态的需要。
3．审核承包商上报的完成工程量月度报表，经业主确定后作为拨付当月工程款的依据，见计量工作流程图。
工程计量工作的要点：
（1）对于招投标项目的计量按合同规定以及各单位签认的工程进度，对其进行审核。
（2）开口合同付款的计量
A、对于开口合同的项目，申请计量前工程造价咨询收到经业主和项目管理人审核的工程预算表及计算书。
B、工程造价咨询根据施工监理等各方签定的工程形象进度进行计量。
（3）工程变更的计量
A、工程费用的增减应按照协议、合同、招投标文件的顺序依据合理计算。
B、增减工程费用的计价均应在业主等有关部门的审定同意后，按形象进度计量。工程月度拨付款的控制要点：
（1）申请用款计划时间及流程
项目管理人应在每月定期报次月“工程月度用款计划”和“工程款来源表”，用款计划的主要内容为：
A、上月各合约承包商完成的计量或下月合同履约付款；
B、下月新签合同的要求付款；
C、下月其他需要支付的款项；
D、上报当月资金使用情况表；
月度用款申请应有“计量支付证明及月份表”、“付款申请表”、合同附件（已送造价咨询的合同不需再附）及相关说明等资料。
（2）月度用款的审核
A、对计量进行审核，审核重点为：合同价款或调整合同价款的总量控制和单价控制；月度实际完成工程量的控制。审核当月应付款时，还用注意核对应扣除的预付备料款、甲供设备款、相应比例的工程预留款及其他应扣款项，确认实际应付款。
B、对合同累计支付进行核对。
经过上述调查，造价咨询单位在下月10日前提出用款计划的审核意见。
（3）月度用款的拨付
业主收到造价咨询单位的审核意见后拨付月度用款。
4．收集工程施工的有关资料，随时掌握工程进展情况，协助业主即使审核设计变更、现场签证等发生的费用，相应调整预算控制目标，设计变更、签证的审核流程见下图。
工程变更工作控制要点：
（1）重大设计变更
A、凡超出初步设计范围的重大设计变更和费用须经业主和项目管理人认可。
B、在业主认可后，变更方把变更资料送工程造价咨询单位，以便核价。
(2)一般设计变更
A、业主和项目管理人对一般性设计变更，必须经设计院、施工图设计监理认可，项目管理人可决定施工。同时把变更资料送工程造价咨询单位，以便核价。
B、业主和项目管理人应在准备计量前及时将各方认可的“业务联系单”及时提交工程造价咨询单位。
C、工程造价咨询单位将经业主和项目管理人审核后的业务联系单备案，作为拨付款和计量的依据。
(3)现场签证：对于每次签证金额较小，并累计不超过合同金额一定比例的零星工作量进行现场签认,工程造价咨询单位对签证的资料进行核价。
(4)变更的汇总
项目管理人的有关部门每月定期将当月工程变更按合同单位类别进行统计，报送工程造价咨询单位，以便核对。
5．按照投资控制的基本原理和方法，定期对施工过程的投资情况进行有效监控，收集投资情况的资料，分析计算出预算的计划值，特别是投资控制原理中有关计划工作预算费用、完成工作实际费用、完成工作预算费用三个变量的数据，按照原理绘制费用累计曲线图，经过比较分析，得出理论性的结论，结合工程的实际情况，提出工程投资情况的评估结果，找出发生偏差的原因，利用专业知识制定纠正偏差的建议措施，向业主提供书面报告。例如在某一检查日，当完成工作的预算费用小于计划工作的预算费用，说明工程延期了，反之则提前了。同一时刻，完成工作的实际费用大于完成工作的预算费用，说明该工程已超支，反之则节支，对应采取的措施则是解决效率低、进度较慢、投入超前的问题，采用提高人员效率，加快工程进度，分析费用超支的原因，检查投资控制上的问题，加以弥补与控制。
6．处理好工程进展过程随时可能出现的索赔事件。
工程索赔不同于洽商变更，是因为合同的一方未履行义务或者出现了应由对方承担的风险而遭受损失时，向另一方提出赔偿的要求。工程索赔的原因通常为当事人违约、不可抗力、合同缺陷、合同变更、工程师指令等。工程索赔对工程造价有着较大影响，故应严格控制。
处理索赔事件要注意以下方面：
（1）索赔必须以合同为依据，对索赔的依据、时效性进行严格审查；
（2）索赔发生后，处理要及时，以免对工程产生不利影响；
（3）加强主动控制，减少工程索赔，对可能产生的违约行为和可能导致索赔的指令进行分析，预先向业主提供信息。
7．将投资控制分析情况按月、按季、按年编制工作报告，提交业主方参考，同时对下一报告期的投资情况进行预测，分析可能发生的偏差和纠偏处理预案，利于业主安排下一时间段的工程投资计划。
8．参与对项目施工方案费用的确认，加强措施费和合同开口部分的核查，对超概算提高标准及时报业主和项目管理人认定，防止超规模及提高建设标准。
9．做好合同管理工作。工程的各类相关合同是我们开展投资控制工作的重要依据，每个投资控制人员必须熟悉合同的具体要求，按照合同的要求和约定开展工作，定期编制合同执行情况专题报告交业主审阅。
5.4.3 施工造价审核管理
施工过程中的造价审核是施工阶段造价控制的一项重要工作，经审查核定的工程预结算、工程拨款、工程洽商变更款是核定建设工程造价的依据，也是施工阶段对建设投资进行有效监督、合理调控的重要依据。
1、工作原则
我们作为专业的工程造价咨询机构，在接受业主委托后，将遵循公开、公平、公正、诚实、守信的原则开展造价审核工作。
2、工作目标
通过分析造价审核工作的重点和难点，在了解工程情况、核对合同条款、检查隐蔽工程验收记录、落实设计变更签证、核实工程数量、校对子目单价及综合费用之后提出审核意见，通过编制审价报告为业主提供准确的价格参考依据，达到协助业主对本工程项目投资控制管理的目的，促使投资控制在批准概算内并力争投资节约。我们将采取以下措施做好审核工作：
（1）由项目部根据审核工作的需要，安排工作经验丰富、专业水平高的咨询人员从事审核工作，从人员配置方面充分满足业主对于施工造价审核服务的要求。
（2）根据工程规模和复杂程度，制订科学合理的工作计划，并严格按照计划安排进度，保证优质高效地完成审核工作。
（3）按照业主的工作要求和中国建设银行北京市分行造价咨询中心《质量管理体系文件》的有关规定开展审核工作，确保中心对项目小组服务质量的有效控制，并自觉接受业主的监督和服务质量考核。
3、工作依据
（1）与业主签订的工程造价咨询合同
（2）有关法律法规、规章
l 《中华人民共和国合同法》；
l 《中华人民共和国建筑法》；
l 《中华人民共和国招标投标法》；
l 中华人民共和国国家标准《建设工程工程量清单计价规范》；
l 《云南省相应的工程建设消耗量定额》；
l 国家及地方颁布的其他相关法律、法规、规定等。
（3）本项目其它资料
l 施工承包合同文件（包括补充协议、纪要等）；
l 招标投标文件（包括答疑文件、补充招标文件、投标书、投标报价、中标通知书等）；
l 正式施工图或竣工图；
l 承包方申报的工程预结算书；
l 工程变更洽商资料；
l 甲供材料、设备采购合同或清单；
l 乙供材料、设备采购合同及分包合同；
l 材料、设备确认单；
l 业主、监理单位或委托其他部门对工程造价进行审核的资料；
l 其他相关资料。
4、工作流程
本项目工程造价审核工作的总体思路是：依据相关资料，按照业主方的要求，对施工过程中的造价进行审核，核实工程数量，核实人材机价格，确认暂估单价；对洽商变更、索赔项目进行审核，核实变更、索赔的合理性、时效性和准确性；对合同约定的其他费用进行审核。汇总以上审核结果，经业主和承包方确认后出具最终的审核意见。
审核工作的主要流程为：
（1）由项目经理按照审价业务的实际情况及规模，对业务要求、业务标准、工作方式、综合咨询计划、专业分工及操作人员配置等进行具体布置，工作安排和人员安排要满足业主方和审核项目专业分工的要求，体现效率、精干、务实的原则。落实人员职责，项目经理要负责审核工作中各子项、各专业间的技术协调、组织管理和质量管理，落实业主下达的与本项目有关的一切任务、计划、指示，并向业主如实反映各种情况，动态掌握审核工作实施状况，负责审查及确定各专业界面，协调各子项、各专业进度及技术关系，研究解决存在的问题，按规定签发最终成果文件和相关成果文件；各专业造价工程师职责：按照项目负责人的安排和审核工作方案的要求开展工作，负责所承担子项或专业工程的审核工作质量和进度，选用正确的咨询数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠，对实施的各项工作进行认真自校，做好审核质量的自主控制，咨询成果经复核后，负责按复核意见修改。
（2）审核组在详细阅读合同文件及其相关资料，认真理解和领会合同约定的结算方法、计价方式、取费标准、主材价格和优惠条款等，对工程造价进行初步分析；结算数据的初步分析和比较，分析本项目工程结算资料中的人工成本、材料价格、管理费和利润水平及税金，并与我机构以往的案例资料进行比较，了解和分析各项目价格偏高、偏低的原因，专业工程师对各专业所涉及到的工程量进行计算，复核结算书中的偏差项目，为保证工作质量，计算过程存有完整的计算底稿，由项目负责人安排专业人员进行互项校核，减小计算误差，汇总各专业工程量计算的结果，比较分析出的工程量偏差，形成初步审核报告，主要包括：本造价审核汇总表；已由业主确认的资料目录；工程变更洽商项目增减帐及计算明细；合同外单价组价明细及依据文件说明；违约金额审核意见；审核结论（包括编制说明及我们的建议）。将初审报告提交业主以供审阅。
（3）按照业主的安排参加本工程结算审核会议，对初审报告进行必要的说明，与业主、监理、承包方就初审意见进行沟通，对初审中存在的问题逐一澄清核实，必要时请委托方补充相关资料。
（4）根据各方对初审意见沟通反馈的情况，以及新掌握的资料文件，项目负责人组织各专业造价工程师对初审结果中存在处理偏差或由于情况不详而未处理的项目进行必要的修改和调整，编制造价审核报告。
（5）为了保证审核结论的合法性、真实性和准确性，最终正式的审核报告在提交前，要经过我公司严格的三级质量复核程序，这是我们对每一个项目进行质量控制的关键环节：
a、由经营部负责人对审价成果进行一级校核，复核的内容包括：审价使用的各种资料和依据是否正确合理；引用的技术经济参数及计价方式是否正确；审价业务中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合规定的审价原则和有关规定；计算数字是否正确无误；审价工作的内容与深度是否符合规定，能否满足委托方的要求；各分项内容是否一致、完整，有无缺漏。
b、通过一级复核的审价报告上报业务管理部，由我机构专职复核人进行二级复核，其主要职责是对项目相关控制点进行检查：工程量计算；定额的套用及费率的计取等计价标准；材料、设备等价格的认证；审价报告是否规范。
c、经二级复核合格的成果文件报我机构主管业务技术负责人审阅，主要对项目审价条件、原则及重要技术问题进行审定，对成果文件实施最终复核和签批。
（6）在经过业主和承包单位对最终审核意见确认后，我们将提交正式的工程审价报告，主要包括对工程概况、审核范围、审核依据、审核原则、审核情况、审核结果等内容的说明和工程结算审核数据的明细资料。我们将对整个审核工作的进程及其结果详细记录于工作底稿，以备业主进行复核。
（7）资料整理归档
在完成咨询成果交付和资料交接后，由项目负责人进行本项目咨询资料的整理归档工作。整理归档的资料主要包括：
l 工程审价报告；
l 工程招标控制价、预（结）算审核通知单；
l 材料设备价格确认单；
l 工程承包合同或有关协议；
l 工程预结算、报价书；
l 工程变更洽商；
l 其他相关的技术资料；
l 其他相关资料。
5.4.4施工阶段的造价优化管理
施工阶段的造价优化管理主要在于：
（1）严格执行承包合同的约定，按照合同条款的规定拨付工程款项，审核变更洽商和工程索赔，充分利用合同条款赋予业主的各项权利，协助业主合理运用建设投资，提高资金适用效率。
（2）严格审核变更洽商，尤其是涉及造价变动的变更，要和工程项目管理人、监理工程师紧密配合，对洽商变更的合理性、经济性、必要性进行分析，对洽商造价进行审核，必要时组织专家小组对重大变更洽商或涉及造价变化的承包商的施工方案、施工组织设计进行经济技术论证，向业主提供分析报告。
5.4.5风险控制
1．风险的来源
施工阶段的投资控制风险主要来自：
（1）设计洽商变更是否合理；
（2）现场签证是否符合合同的有关约定，签证内容是否合理可靠；
（3）索赔管理是否严格有序，依据是否合理；
（4）施工方案、变更方案是否合理可行。
2．风险的控制措施
（1）协助业主对可能发生洽商变更的合理性、可行性、经济性进行分析评价，杜绝不合理变更；
（2）对现场签证和索赔进行严格管理；
（3）组织专家对重要的施工方案、变更方案进行经济、技术方面评价，向业主提供参考意见。
5.5竣工阶段
5.5.1竣工阶段造价咨询的主要任务
1．竣工阶段工程造价咨询的重要工作之一是作好工程竣工结算审查。经审查核定的竣工结算是最终核定建设工程造价的基本依据，也是建设项目验收后编制建设项目竣工决算和核定新增固定资产价值的依据，故应严格审核把关，工作从以下几个方面入手：
（1）参与拟订工程结算（审核）方案，对编制（审核）的技术方法、原则和程序进行具体策划，制定工作方案。
（2）协助协调各结算单位的关系，保证工程结算顺利进行。
（3）审核结算依据的完整性和有效性，依据资料包括：承包合同、协议、招标文件、中标书、签证洽商、工程款拨付证明、工程索赔等一切有关的资料。
（4）核实结算计算是否准确，防止各种计算误差，核实人材机费用调整的依据和计算的准确性。
（5）协助解决工程结算中的疑难分歧，促使双方在合法、合理、公平的状况下进行结算。
2．协助业主做好项目竣工财务决算与审计工作。主要包括：
（1）收集整理工程竣工财务决算所需的各类资料，对资料的真实性、完整性进行检查核对。
（2）对工程竣工财务决算的完整性、合法性和真实性提供咨询意见。
（3）协助业主通过项目审计。
（4）协助业主制订项目建成资产移交管理办法。
3．作好工程项目投资控制的总结工作。主要包括：
（1）对项目部工作进行全面总结。
（2）对工程投资控制情况进行整理回顾，向业主提交工程造价咨询总结报告。
（3）协助业主或项目管理人做好投资总结和资料汇总工作。
5.5.2竣工结算审核管理
工程竣工结算审核是竣工结算阶段的一项重要工作，经审查核定的工程竣工结算是核定建设工程造价的依据，也是建设项目验收后编制竣工决算和核定新增固定资产价值的依据，因此业主十分关注竣工结算的审核把关。
1、工作原则
我们作为专业的工程造价咨询机构，在接受业主委托后，将遵循公开、公平、公正、诚实、守信的原则开展结算审核工作。
2、工作目标
我们认真研究分析了结算审核工作的重点和难点，在了解工程情况、核对合同条款、检查隐蔽工程验收记录、落实设计变更签证、核实工程数量、校对子目单价及综合费用之后提出审核意见，通过编制审价报告为业主提供准确的工程结算价格，达到协助业主对本工程项目投资控制管理的目的，促使投资控制在批准概算内并力争投资节约，最终通过项目竣工决算审计。为了协助业主实现投资控制总目标，我们将采取以下措施做好结算审核工作：
（1）由项目部组织职业素质优秀、工作经验丰富、专业水平高的咨询人员组成结算审核项目小组，搭建完善的项目组织机构，从人员配置方面充分满足业主对于本工程咨询服务的要求。
（2）根据工程规模和复杂程度，制订科学合理的工作计划，并严格按照计划安排进度，保证优质高效地完成结算审核工作。
（3）按照业主的工作要求和我公司造价咨询《质量管理体系文件》的有关规定开展工程结算审核工作，确保中心对项目小组服务质量的有效控制，并自觉接受业主的监督和服务质量考核。
3、工作依据
（1）与业主签订的工程造价咨询合同
（2）有关法律法规、规章
l 《中华人民共和国合同法》；
l 《中华人民共和国建筑法》；
l 《中华人民共和国招标投标法》；
l 中华人民共和国国家标准《建设工程工程量清单计价规范》；
l 《云南省相应建设工程消耗量定额》；
l 国家及地方颁布的其他相关法律、法规、规定等。
（3）本项目结算资料
l 施工承包合同文件（包括补充协议、纪要等）；
l 招标投标文件（包括答疑文件、补充招标文件、投标书、投标报价、中标通知书等）；
l 正式施工图或竣工图；
l 承包方申报的工程结算书；
l 工程变更洽商资料；
l 甲供材料、设备采购合同或清单；
l 乙供材料、设备采购合同及分包合同；
l 材料、设备确认单；
l 业主、监理单位或委托其他部门对工程造价进行审核的资料；
l 其他相关资料。
4、工作流程
本项目工程结算审核工作的总体思路是：依据本项目招标文件、合同文件的约定，对投标报价部分进行审核，核实工程数量，确认暂估单价；对洽商变更、索赔项目进行审核，核实变更、索赔的合理性、时效性和准确性；对合同约定的其他费用进行审核。汇总以上审核结果，经业主和承包方确认后出具最终的审核意见。
具体工作分为业务准备、业务实施和业务终结三个阶段进行。
（1）准备阶段
a、制订工程结算审核工作计划书
由项目经理主持编制《项目工作计划书》，主要包括：业务概况、业务要求、工作依据、工作原则、业务标准、工作方式、咨询成果、综合咨询计划、专业分工、咨询质量目标、及操作人员配置等。该计划书经我机构业务主管负责人审定批准后实施。
b、项目组织机构设置和人力资源配备
根据本项目的具体情况，项目部选派优秀的骨干人员组成专业配套的项目小组，由专人负责开展审核工作。项目小组的组织机构设置将符合国家相关的规定和要求，满足招标文件与本项目专业分工的要求，体现效率、精干、务实的原则。
项目负责人职责：
l 负责工程结算审核工作中各子项、各专业间的技术协调、组织管理、质量管理工作。
l 负责落实业主下达的与本项目有关的一切任务、计划、指示，并向业主如实反映各种情况。
l 根据工作实施方案，对各专业交底工作进行调整或修改，并负责统一审核业务的技术条件，统一技术经济分析原则。
l 动态掌握审核工作实施状况，负责审查及确定各专业界面，协调各子项、各专业进度及技术关系，研究解决存在的问题。
l 组织或参加本项目工程结算审核的工作会议。
l 综合编写结算审核报告的总说明、总目录，审核各专业成果文件，并按规定签发最终成果文件和相关成果文件。
各专业造价工程师职责：
l 按照项目负责人的安排和结算审核工作方案的要求开展本职咨询业务。
l 负责所承担子项或专业工程的审核工作质量和进度，选用正确的咨询数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠。
l 对实施的各项工作进行认真自校，做好审核质量的自主控制，咨询成果经复核后，负责按复核意见修改。
l 负责编制本专业的咨询成果文件，保证完成的咨询成果复核规定要求，内容表述清晰规范。
（2）实施阶段
工程结算审核工作的实施主要经过初步审核、初步意见反馈与调整、审核结果的三级质量复核、提交最终审核报告四个环节。
a、初步审核环节：
l 详细阅读合同文件及其相关资料，认真理解和领会合同约定的结算方法、计价方式、取费标准、主材价格和优惠条款等，对工程结算进行初步分析。
l 认真研究业主与总包、分包签订的施工合同中的有关约定，清晰划分总分包工程承包范围，对存在交叉作业、配合施工的内容进行重点审核，避免出现重复计量的问题；对涉及到分包管理费、总包协调服务费的内容，要依据合同条款的约定进行分析，制订解决方法，避免在沟通过程中产生争议。
l 结算数据的初步分析和比较，分析本项目工程结算资料中的人工成本、材料价格、管理费和利润水平及税金，并与我机构以往的案例资料进行比较，了解和分析各项目价格偏高、偏低的原因。
l 工程量计算，确定工程量计算的依据和方法，由项目经理对依据资料进行检查确认，确保工程量计算工作严格按照正确适用的资料及合同条款的约定进行。专业工程师对各专业所涉及到的工程量进行计算，复核结算书中的偏差项目，为保证工作质量，计算过程存有完整的计算底稿，由项目负责人安排专业人员进行互项校核，减小计算误差。
l 对于一些较为复杂的部位，可再次勘验现场，必要时，在符合合同约定的前提下，可进行现场测量计算。
l 汇总各专业工程量计算的结果，比较分析出结算书中的工程量偏差。
l 依据合同文件，审核变更洽商记录、索赔资料的时效性（即，发生时间是否与工程进度阶段相对应）及完备性（即，各方签认情况，以及是否与造价工程师的相关记录一致）。
l 审核工程变更洽商、索赔金额的计价和计量原则是否与合同有关条款的规定相符。
l 核定合同外单价，复核工程变更洽商、索赔的工程量及金额。
l 审核结算资料中的暂定金额、暂定供应单价以及暂定工程量等项目的计价和计量原则是否符合合同条款的规定。
l 依据合同条款中对工程竣工期的规定，结合工程中的有关资料，判断本工程是否存在工期延误等情况，并确定责任的合理归属，提出关于工期延误处罚金额的建议。
l 根据合同条款中其它有关违约的约定，提出违约处罚金额建议。
l 依据上述审核工作情况，项目负责人组织各专业造价工程师对审核结果进行整理汇总，形成初步审核报告，成果文件主要包括：本工程结算审核汇总表；已由业主确认的结算所需资料目录；工程变更洽商项目增减帐及计算明细；合同外单价组价明细及依据文件说明；违约金额审核意见；审核结论（包括编制说明及我们的建议）。将初审报告提交业主以供审阅。
b、初审意见反馈与调整环节：
l 按照业主的安排参加本工程结算审核会议，对初审报告进行必要的说明，与业主、监理、承包方就初审意见进行沟通，对初审中存在的问题逐一澄清核实，必要时请委托方补充相关资料。
l 根据各方对初审意见沟通反馈的情况，以及新掌握的资料文件，项目负责人组织各专业造价工程师对初审结果中存在处理偏差或由于情况不详而未处理的项目进行必要的修改和调整，编制结算审核报告。
c、审核结果的三级质量复核环节：
为了保证审核结论的合法性、真实性和准确性，最终正式的审核报告在提交前，要经过我们严格的三级质量复核程序，这是我们对每一个项目进行质量控制的关键环节。
l 由项目部负责人对审价成果进行一级校核，对所复核内容的质量负责。复核的内容包括：审价使用的各种资料和依据是否正确合理；引用的技术经济参数及计价方式是否正确；审价业务中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合规定的审价原则和有关规定；计算数字是否正确无误；审价工作的内容与深度是否符合规定，能否满足委托方的要求；各分项内容是否一致、完整，有无缺漏。
l 通过一级复核的审价报告上报业务管理部，由我机构专职复核人进行二级复核，其主要职责是对项目相关控制点进行检查：工程量计算；定额的套用及费率的计取等计价标准；材料、设备等价格的认证；审价报告是否规范。
l 经二级复核合格的成果文件报我公司总工办审阅，主要对项目审价条件、原则及重要技术问题进行审定，对成果文件实施最终复核和签批。
d、提交正式审核报告环节：
在经过业主和承包单位对最终审核意见确认后，我们将提交正式的工程结算审价报告，主要包括对工程概况、审核范围、审核依据、审核原则、审核情况、审核结果等内容的说明，和工程结算审核数据的明细资料。我们将对整个审核工作的进程及其结果详细记录于工作底稿，以备业主进行复核。
（3）时间安排
准备阶段2-3天，初审阶段8-10天，初审意见反馈和调整8-10天，审价报告复核2天，出具正式报告1天。
（4）资料整理归档
在完成咨询成果交付和资料交接后，由项目负责人进行本项目咨询资料的整理归档工作。整理归档的资料主要包括：
l 工程审价报告；
l 工程标底、预（结）算审核通知单；
l 材料设备价格确认单；
l 工程承包合同或有关协议；
l 工程结算报价书；
l 工程变更洽商；
l 其他相关的技术资料；
l 项目工作计划书；
l 其他相关资料。
6．信息、档案资料管理
全过程造价管理工作的主要方法是控制，控制的基础是信息，因此信息管理是投资控制工作的一个重要内容，只有及时掌握准确、完整的信息，项目部才能够做好咨询服务。在新国展中心项目中我们将设置专人负责资料、合同、信息管理。
6.1 投资控制信息、档案资料管理的基本任务
1、实施最优控制。投资控制的主要任务是把计划执行情况与计划目标进行比较，找出差异，分析差异，排除和预防产生差异的原因，使投资总体目标得以实现。因此，必须充分掌握计划值与实际执行情况，以便实施最优控制。
2、协助业主进行合理决策。造价咨询方对施工过程中发生的变更、洽商要进行经济论证，和技术分析，对成本、质量、进度的影响提出预测和建议，以协助业主做出合理的决策。这种建议正确与否取决于各种因素，其中最重要的因素之一就是信息。因此，项目部在工程施工招标、施工等阶段都必须充分收集信息、加工整理信息，才能够提出有价值的咨询建议。
3、妥善协调项目建设各有关单位之间的关系。工程项目的建设涉及到众多的单位，如政府部门、承包商、业主、项目管理方、设计方、监理方、招标代理方、材料设备供应商等，这些单位都会对项目的实现产生影响。为了与这些单位有机地联系，需要加强信息管理，妥善协调各单位之间的关系。
6.2 投资控制信息、档案资料管理的措施
1、制定合理高效地信息流结构图
信息流程反映了造价咨询工作中各参加部门、各单位间的关系，为了造价咨询工作的顺利完成，必须使造价信息在上下级之间、内部组织与外部环境之间流动，形成线条明晰、渠道通畅的信息流。项目经理必须采取措施防止信息流通的障碍，发挥信息流应有的作用，特别对于横向间的信息流动以及自上而下的信息流动，应给予足够重视，增加流量，以利于合理决策、提高工作效率。本项目造价管理信息流通的程序将根据业主对各单位工作时间、文件流转顺序的整体要求进行合理设置，以保证各类信息的收集、处理、传递能够快速有序地进行，并督促信息接收人及时反馈相关信息。
2、建立严格的资料管理办法
红河州一中、州职教园区项目工程是具有94.4211万平方米的大型工程，因此在建设过程中产生的文件、资料必然非常之多，这些文件一经形成就是工程的历史文件，必须妥善管理。我公司对工程造价项目文件资料档案管理具有严格的管理办法，在本项目中我们将严格执行管理办法的规定，并根据项目特点和业主的具体要求建立一套完善的文件档案管理程序，做好分类整理、立卷归档，利用计算机软件进行信息化处理，确保本工程造价咨询工作各项资料的完整、齐全、规范。
3、建立统一的信息收集、档案资料整理及保存制度
收集原始数据是一项很重要的基础工作，信息管理工作的质量很大程度上取决于原始资料的全面性和可靠性，因此首先要建立一套完善的信息采集制度。根据招标文件的要求，本项目造价咨询工作是从初步设计至竣工结算，即建设全过程的造价管理，信息资料的收集工作则贯穿于各个阶段，包括建设前期的信息收集；设计文件及有关资料的收集；招标投标合同文件及有关资料的收集；施工中业主、承包商、监理等单位所提供信息的收集；竣工结算及有关资料的收集。需收集的主要资料有：建设项目主管部门批准文件；扩初设计的批准文件；设计图及有关设计文件；有关配套的标准图；有关地质钻勘资料；施工单位编制的预算和设计单位设计修改通知书；施工总包合同及相关指定分包合同；现场签证；甲供资料、设备清单；施工方案、技术核定单；施工单位编制的当年建安工作量计划报表、月计划进度报表、月完成工作量报表、月工程进度价款结算单。在收集了各种原始资料后，应对其进行加工整理，并对施工过程中出现的各种问题进行处理。定期对投资完成情况和设计修改、市场变动等情况进行统计、分析，并在此基础上做出短期预测，为业主提供合理控制造价的咨询意见。对工程费用和合同等各类信息进行整理归档，建立信息目录表，使资料的保存清晰整齐，便于工作中的检索使用。
6.3 投资控制信息、档案资料管理常用报表文件
1、概算执行情况分析表
2、合同（协议）会签表
3、合同（协议）审核登记表
4、合同（协议）执行情况表
5、合同（协议）汇总表
6、付款建议书
7、工程款支付明细表
8、工程变更价款核定单
9、工程材料、设备核价单
10、费用索赔会签表
12、往来文件收发登记表
13、工程造价咨询报告
14、投资控制专题报告
15、投资控制工作月报
16、投资控制总结报告
7．施工合同审核管理
施工合同管理是工程项目管理活动的重要组成部分，它明确了工程承发包双方的权利义务关系和工作的分配形式，直接影响了整个管理系统的形态和运作，对工程造价的确定有着不可忽视的作用。在红河州一中、州职教园区项目工程的投资控制工作中，我们将从以下几个方面做好合同审核管理。
7.1 在合同管理中的主要工作
1、协助确定合同结构；
2、提出或对合同条款中涉及造价的部分的意见及建议；
3、对合同文件（包括招标文件）提出咨询意见；
4、询价及协助考察投标单位资格；
5、编写询价报告；
6、协助业主确定投标单位；
7、协助业主组织招投标工作；
8、协助业主的合同谈判工作；
9、协助业主签订施工承包合同；
10、管理合同造价实施；
11、跟踪合同价款的变动情况；
12、对照合同条款，检查甲方义务履行情况，防止乙方对甲方的经济索赔；
13、审核合同变更费用；
14、审核合同索赔费用；
15、协助业主处理合同索赔及合同纠纷；
16、定期汇总合同执行情况及合同完成情况的信息，报公司领导决策参考。
7.2 施工合同审核的内容
1、合同条件的选择
（1）合同类型的选择是否与工程实际相适应，即，按照工程实际情况选择固定总价合同或单价合同。
（2）合同条件的选择是否与本项目的工程实际情况相适应，是否与承发包双方的管理水平与能力相适应，不片面追求合同条件的严密和完备，以适应为原则。
（3）优先选用承发包双方都比较熟悉的合同条件，便于双方能够更好地理解合同，使用合同，保障工程的顺利进行。
（4）合同条件的选用是否与我国现行的计价体系和特点相适应，以提高合同条件的可操作性。
2、重要的合同条款的确定
（1）适用于合同关系的法律，以及合同争执仲裁的地点、程序。
（2）付款方式，如工程进度付款、分期付款、预付款的约定是否考虑到业主的资金来源状况和资金安排计划。
（3）合同价格的调整条件、范围、调整方法，特别是由于物价上涨、政策变化等对合同价格的调整是否合理。
（4）是否将合同风险在承发包双方间合理分配，通过风险分配激励承包商努力控制三大目标、控制风险，达到最好的工程经济效益。
（5）对承包商的激励措施是否能够恰当地鼓励承包商缩短工期、提高质量、降低成本，提高管理积极性。
（6）协助业主设计合同条款，通过合同保证业主对工程的控制权力，并形成完整的控制体系。
3、合同中有关保函、保留金和其他担保措施的条款是否约定合理，操作简便，更有利于督促承包商努力工作，履行合同。
4、有关合同预算的编制是否准确，计价方式、计价原则是否符合合同约定，工程量计算是否准确，人材机单价计取是否合理。
8．协调管理
协调是工程项目管理中的一项重要工作。在本项目的造价咨询工作中，我们将建立周密、富有效率的协调管理制度，与业主和参与建设的各个管理机构加强沟通，团结协作，共同服务于工程项目建设。
8.1 建立与业主的工作关系
1、按照与业主签订的造价咨询合同的要求，明确与业主之间委托与被委托的工作关系，严格按照业主的指令和授权范围开展工作。
2、在工程的各实施阶段，与业主的管理部门建立细致、周密的工作流程，严格按照工作流程组织各项工作，制定向业主的定期汇报制度，保证投资控制工作在业主的直接领导和控制之下进行。
3、实行项目负责人负责制度，规定由项目负责人或其指定的其他项目部人员接受业主的指令，并向业主直接汇报工作，或签发向业主报送的各类报告。
8.2 建立项目部的内部沟通制度
1、由项目负责人或其指定的负责人统一负责项目部的工作，统一调配人力资源，完成业主布置的各项工作。
2、由项目负责人或其指定的负责人负责对外协调与业务有关的事宜，包括签发成果文件，参加业主组织的工作协调会议，主持项目部的一切日常工作。
8.3 建立与其他单位的工作关系
建立联系人制度。由项目负责人指派专人与各有关单位的固定联系人，按照工作流程的要求建立工作联系，由业主统一协调。
8.4 在工程的各个阶段开展协调工作
1、在工程招标阶段，在业主的领导下，协调好与招标代理单位、标底编制单位的工作关系，协助业主做好招标工作，对招标方案、招标文件、合同条款的拟订提出建设性意见，对标底提出审核意见，与相关单位通力协作，为业主把好造价关。
2、在工程施工阶段，与监理单位密切协作，与承包商充分沟通，做好施工期间的造价咨询工作，严格按照合同约定，协调好承包商与业主的利益关系，同时，要求项目部的成员严格按照工作程序开展工作，履行廉洁自律承诺。
3、在工程结算阶段，协调好业主和承包商之间的利益关系，协调解决结算中的疑难问题和意见分歧，与双方充分沟通，合理地确定工程造价。
9．服务承诺
我们充分响应业主对红河州一中、州职教园区项目工程造价咨询工作的要求，对拟提供的商务及技术服务做出如下承诺：
9.1 履约承诺
我方保证按照业主要求的工作范围和内容,遵循国家有关法律法规、规范、规定和标准，在业主的授权范围内，切实履行工程造价咨询的职责，确保工程总造价控制及总体目标的实现；并按本项目合同规定的我方的责任、义务和权利，与工程建设有关方面做好协调及配合工作，提供相关的咨询和服务。
1、我方将全面履行在本服务方案中向业主所做出的所有承诺，无论是商务方面的承诺还是技术方面的承诺，包括要全面遵守我们提出的并经业主认可的“工程造价咨询服务方案”。
2、我方承诺保持项目团队的完整，并有义务根据业主及工作要求进行相关人力资源的补充；任何对项目团队成员的变动，由我方事先提出书面申请和替补方案，并经业主同意后实施；对于不可抗力原因引起的、无法事先申请的情况，我方将及时通知业主并安排业主认可的替补成员。
3、我方承诺具备本项目所需的行业资质要求，并具有丰富的专业经验、勤勉尽责、恪守职业道德和执业纪律，积极主动依法维护业主的合法权益。
4、我方承诺确保在本工程造价咨询服务中履行与业主约定的工作时间和工作进度，服从业主的时间安排，不以任何理由影响本工程造价咨询的工作时间、工作进度和工作质量。
5、我方承诺按业主授权范围行事，不越权进行代理。
6、我方承诺及时向业主通报服务事务的进展情况，并自觉接受业主的监督。
7、我方承诺保守服务活动中知悉的业主的秘密。
8、我方承诺定期提供工作月报以及必要的阶段性备忘录。
9.2 重视性承诺
我方承诺将贵公司列为重点客户，并将提供本工程造价咨询服务作为重点项目，承诺优先配备专家、设备并保证项目优质高效地完成。
9.3 质量保证承诺
我公司造价咨询业务一贯奉行“质量第一、客户至上”的经营理念，遵循“严谨规范、客观公正、高效准确、服务建设”的质量方针，我方承诺在提供本项目服务过程中严格遵守我行质量管理体系的各项要求。
1、人员资格
我公司保证参与本项目的所有专业人员均做到持证上岗，全部具有注册造价工程师或建设厅颁发的造价员证书，保证参与项目的每一个人员均具有与其承办工作相适应的工作能力。
2、严格履行产品质量检验程序
我公司的造价咨询成果文件均须按照质量控制体系的要求履行严格的检验程序，每一份成果文件均要经过承办部门负责人、项目部造价咨询技术管理专职复核人和公司总工办的三级复核，复核通过后，方可签发正式的成果文件。
3、本项目项目部内控制度
承担本项业务的项目部，根据我公司的质量管理体系的要求，结合工程的实际情况，结合业主的要求和工作流程，建立一套适合工作特点的管理制度，指导项目部开展业务，最大限度地保障工作质量，包括：实行项目负责人负责制，建立并实行廉洁公正考核制度、复核审批制度、工作内部例会制度、资料整理制度等。
9.4 廉洁自律承诺
红河州一中、州职教园区项目工程是代表红河州形象的重大工程。为了贯彻落实州政府关于加强廉政建设和实施“阳光工程”的要求，保障服务质量，防止不正之风，我公司将在参与本工程的咨询工作过程中，对服务团队加强廉洁自律教育，杜绝违法违纪，损害业主利益的现象。
1、我方承诺严格执行廉洁奉公、严格自律、遵纪守法，杜绝不正之风。因此特对我方的工作人员提出如下要求：
（1）不得利用职权和工作便利，为本人和他人谋取不正当利益，不得与本工程的利益人发生关联交易。
（2）不得接受投标人或承包商以任何名义赠送的礼品、现金、有价证券、支付凭证。
（3）不得接受投标人或承包商提供的娱乐、健身、餐饮消费及其他任何服务。
（4）不得向有关利益人提供任何可能影响公平竞争的信息。
（5）与投标人或承包商的往来，应当在公司规定的工作场所进行，避免发生私下交往。
请业主方在我方参加的工程造价咨询活动中，按照有关法律法规的要求和廉洁自律的承诺，对我方的工作人员进行监督，监督我方的工作人员是否有违法、违规行为和违反上述要求的行为；发现问题，请业主方及时向我公司纪检部门进行通报，我公司有关管理部门也将定期对项目部的廉洁自律情况进行检查监督。
2、我方承诺严格执行国家有关工程造价的法律、法规及各项相关规定，恪守职业道德，不收受贿赂，不以委托方提供的涉及企业机密的数据、文档、资料等信息换取任何自有利益。
3、我方承诺在合作过程中，对于涉嫌故意或无意泄露甲方机密，将委托方提供或委托的任何资料用于任何与本项目无关的场合，或因操作不当引起委托方利益损失的我工作人员，经调查核实后严肃处理。
4、我方承诺对因我方工作失误给业主造成的经济损失，依合同内违约责任中约定的方式予以补偿。